绿色金融是实现“碳中和”目标的必然选择，也是商业银行转型发展的新机遇。
日前召开的全国主要银行信贷结构优化调整座谈会也强调，要围绕实现“碳达峰、碳中和”战略目标，设立碳减排支持工具，引导商业银行按照市场化原则加大对碳减排投融资项目的支持，撬动更多金融资源向绿色低碳产业倾斜。
以浦发银行为例，除了加大绿色产业的贷款投放，该行还通过发起、承销及投资绿色金融债、绿色债务融资工具、绿色金融资产证券化、绿色基金等方式积极参与绿色金融直接融资；在业务流程上，浦发银行已形成完整的综合金融服务方案，建立覆盖低碳产业链上下游的绿色金融产品体系。
近期，商业银行积极落实国家关于“碳达峰、碳中和”重大决策部署，创新推动绿色债务融资工具的子品种“碳中和债”，在“碳中和”的愿景下，创新支持应对气候变化的金融产品，有助于促进金融资源更加有效地配置到低碳领域。
2月9日，浦发银行自主投资并中标全国首批碳中和债券-华能国际电力股份有限公司2021年度第一期绿色中期票据，体现了该行对绿色金融发展的持续支持，以及对债券市场创新的快速响应。
3月18日，浦发银行承销国开行首单“碳中和”专题“债券通”绿色金融债券。作为五家主承销商之一，承销规模位列全市场第一，且联动浦发银行在中国香港和新加坡的境外分支机构，积极推介此次国开绿色金融债，推动并提升了国际市场对我国绿色金融政策、标准、产品、市场的认可度和参与度。
3月25日，浦发银行牵头主承销的国电电力发展股份有限公司2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)完成发行，发行金额8.4亿元，所募集资金将全部用于绿色低碳（风电）项目。4月4日，国际气候债券组织宣布，本期债券经专业第三方机构绿融（北京）投资服务有限公司（The iGreenBank）依据气候债券标准核查，被正式认证为气候债券，成为国内市场首单非金融企业发行的境内外双标认证的碳中和债。
绿色债券承销是商业银行参与绿色直接融资的重要途径之一。通过承销绿色债券，银行可以将长江经济带、粤港澳大湾区、京津冀、绿色金融改革创新试验区及绿色扶贫等国家重点发展区域作为重点，推动绿色产业龙头企业、有绿色用途的企业、有绿色资产投放需求的金融机构发行绿色债券，包括绿色金融债、非金融企业债务融资工具、交易所债券及资产证券化等多种产品类型，推动节能减排、低碳环保等绿色产业发展，完善商业银行绿色金融全产品链，撬动社会资本进入绿色环保领域。
坚持履行经济、环境和社会责任，浦发银行通过发行绿色金融债，加大绿色产业的贷款投放占比，积极调整自身资产负债结构向绿色转型。在直接融资领域，浦发银行不断提升绿色债券的自营投资占比，2020年，浦发银行自营资金新增绿色债券投资规模超过26亿元，同比增长46.5%。同时，浦发银行大力支持绿色债券产品创新，投资全球首批以“碳中和”命名的贴标绿色债券，该债券要求明确披露碳减排等环境效益信息，对量化绿色债券投资对绿色项目的产出和成效起到积极作用。
一方面是银行绿色金融信贷资产证券化的发起与承销，包括作为发起机构以投向绿色交通、可再生资源和节能环保项目等银行贷款作为基础资产发行绿色信贷资产支持证券，以及作为主承销商承销其他金融机构发行的绿色信贷资产支持证券；另一方面是非金融企业资产证券化，包括交易所ABS和银行间市场交易商协会ABN。具体而言，包含基础资产来源绿色，或募集资金投向绿色。基础资产来源绿色是指以绿色项目产生的现金流为支持的绿色资产证券化，比如可再生能源补贴款产生的现金流；募集资金投向绿色是指将募集到的资金投向于绿色项目的生产、建造或运营。
除此之外，商业银行可以与政府、上市公司及产业龙头企业合作参与绿色产业基金，绿色产业基金可以投入绿色产业基础设施建设，也可以为龙头企业针对上下游和战略目标的并购提供融资。
据了解，浦发银行投资参股国家绿色发展基金，该基金按照财政部、生态环境部相关要求，投资领域包括环境保护、污染防治、生态修复、国土空间绿化、能源节约利用、资源节约利用、绿色交通、清洁能源等领域。
发展绿色金融业务不仅是响应国家战略，也是提高发展可持续性的重要途径。银保监会将研究完善绿色金融相关政策措施，鼓励和引导银行保险机构积极发展绿色金融，规范创新绿色金融产品和服务，将更多金融资源投向绿色产业，加强环境和社会风险管理，提升绿色金融专业能力和金融服务质效，积极开展应对气候变化投融资工作。
浦发银行严格执行监管部门关于项目绿色与否的认定标准，并积极探索通过科技的方式来落实监管要求。
值得注意的是，相比传统业务，发展绿色金融对商业银行的绿色企业识别及信贷风险管控等提出了更高要求。
为将有限的资源投入到对推动绿色发展最重要、最关键、最紧迫的产业上，浦发银行制定了《上海浦东发展银行绿色金融管理办法》、《上海浦东发展银行绿色金融债券募集资金管理办法》等制度，严格界定和规范了各层级经营机构在绿色金融业务方面的职责分工、流程管理、内控管理与信息披露等。
在绿色项目的前期尽职调查方面，浦发银行内部建有绿色金融管理系统，通过模块化设计嵌入浦发银行API平台，将绿色金融认证、碳减排量测算、统计管理、资产交易、专业资源等绿色金融服务予以开放，实现绿色金融科技赋能金融机构、集团及中小企业、政府机构客户等；在项目尽调和评审的过程中，也更加注重环境保护效益评价的测算。
同时，浦发银行重点关注国家相关产业政策规划和调整的情况，并加强行业研究，对各绿色行业的发展进行更深入的了解，结合国家宏观政策、行业发展趋势等，综合研判社会效益和经济效益，确保在风险可控的情况下积极支持绿色产业的发展。
浦发银行自2008年在业内率先推出针对低碳经济的《绿色信贷综合服务方案》，始终坚持金融资源向绿色发展领域倾斜，更为绿色能源、绿色智造业注入源源不断的金融活水。经过十多年探索，《方案》不断迭代，现已涵盖绿色智造、绿色城镇化、环境保护、绿色能源、新能源汽车和碳金融等六大领域，服务“碳中和”相关产业链上下游的企业，为企业设计“碳中和”绿色信贷服务方案，进一步提升企业“碳中和”绿色资产的综合收益。2020年末，浦发银行绿色信贷余额超过2600亿元，包括股、债、贷在内的绿色金融规模超过5000亿元。